Energiebelasting 2025: tarief per kWh en m³ gas

Wat zijn de energiebelastingtarieven per kWh en m³ in 2025?

De energiebelasting kent voor elektriciteit twee schijven. Schijf 1 loopt van 0 tot 10.000 kWh en kost 12,8 eurocent per kWh (exclusief btw). Schijf 2, van 10.000 tot 50.000 kWh, bedraagt circa 5,4 eurocent per kWh. Dat verschil klinkt aantrekkelijk, maar in de praktijk bereiken vrijwel geen particuliere huishoudens die grens van 10.000 kWh. Alleen woningen met elektrische verwarming én een thuisbatterij komen er soms bij in de buurt. Een doorsnee gezin van 3.500 kWh per jaar zit ruimschoots in schijf 1.

Voor aardgas geldt een soortgelijke structuur. Schijf 1 loopt tot 170.000 m³ en bedraagt 47,2 eurocent per m³. De tweede schijf is aanzienlijk lager, maar die is uitsluitend relevant voor grote bedrijven en industriële afnemers. Een huishouden van 1.500 m³ per jaar zit ruim binnen schijf 1.

Belangrijk: de Opslag Duurzame Energie (ODE) is per 2023 formeel samengevoegd met de klassieke energiebelasting tot één tarief. Op uw energienota staat geen aparte ODE-regel meer; alles valt onder het EB-tarief per kWh of per m³. Zie voor de actuele tarieven altijd de tarieventabel van de Belastingdienst.

Energiesoort	Schijf	Verbruiksgrens	Tarief excl. btw	Relevant voor huishoudens?
Elektriciteit	Schijf 1	0–10.000 kWh	12,8 ct/kWh	Ja
Elektriciteit	Schijf 2	10.000–50.000 kWh	5,4 ct/kWh	Zelden
Aardgas	Schijf 1	0–170.000 m³	47,2 ct/m³	Ja
Aardgas	Schijf 2	170.000–1 mln m³	Aanzienlijk lager	Nee

Samengevat: een gemiddeld huishouden zit in 2025 volledig in schijf 1 voor zowel elektriciteit als gas, en betaalt respectievelijk 12,8 en 47,2 eurocent per eenheid (exclusief btw).

Wat is de belastingvermindering en wie profiteert ervan?

Naast de tarieven per kWh en per m³ bestaat er een vaste belastingvermindering van €521 per aansluiting per jaar (inclusief btw, 2025). Dit bedrag wordt maandelijks verrekend via uw voorschotnota: de leverancier past het toe, u hoeft er niets voor te doen. De vermindering geldt voor elke particuliere elektriciteitsaansluiting, ongeacht of u zonnepanelen heeft of niet.

De hoogte is beleidsmatig vastgesteld, niet automatisch inflatiegecorrigeerd. Dat is geen detail: de vermindering bedroeg in 2022 nog ruim €800 en is de afgelopen jaren als bezuinigingsmaatregel verlaagd naar het huidige niveau. Wie het bedrag mist, zijn bewoners van woningen zonder eigen aansluiting: VvE-leden met een collectieve aansluiting, onderhuurders zonder eigen energiecontract en bewoners van accommodaties met een zakelijke aansluiting zien dit voordeel simpelweg niet terugkomen op hun nota. Studenten op kamers bij een verhuurder die de energiekosten doorberekent, vallen er dus buiten.

Het netto effect voor een gemiddeld huishouden is aanzienlijk. De totale energiebelasting (inclusief de voormalige ODE) bedraagt voor 3.500 kWh en 1.500 m³ per jaar circa €1.157 (3.500 × €0,128 = €448 + 1.500 × €0,472 = €708). Na aftrek van de belastingvermindering van €521 resteert netto circa €636 aan energiebelasting. Dat is ruwweg 30–35% van de totale jaarrekening van gemiddeld €2.200–€2.800, aldus gegevens van CBS Statline.

Hoeveel energiebelasting betaalt u bij verduurzaming: voor en na

De energiebelasting maakt verduurzaming financieel aantrekkelijker dan veel huishoudens beseffen, omdat gas zwaarder belast wordt dan elektriciteit per nuttige energie-eenheid. Een concreet rekenvoorbeeld verduidelijkt dit.

Label F naar label A: €650 verschil in energiebelasting

Een slecht geïsoleerde woning met energielabel F verbruikt gemiddeld 2.800 m³ gas en 3.200 kWh elektriciteit per jaar. De energiebelasting bedraagt dan: 2.800 × €0,472 = €1.322 op gas, plus 3.200 × €0,128 = €410 op elektra, samen €1.732. Na de belastingvermindering van €521 is het nettobedrag circa €1.211.

Diezelfde woning na volledige verduurzaming naar label A (warmtepomp, isolatie, zonnepanelen) verbruikt 800 m³ gas en 5.500 kWh elektriciteit. De energiebelasting wordt dan: 800 × €0,472 = €378 op gas, plus 5.500 × €0,128 = €704 op elektra, samen €1.082. Na de belastingvermindering resteert circa €561. De besparing op energiebelasting alleen al: ruim €650 per jaar.

De volledige verduurzaming kost naar verwachting €25.000–€45.000 afhankelijk van het isolatiepakket, de warmtepomp en het aantal panelen. Via de ISDE is subsidie beschikbaar voor de warmtepomp en de isolatiemaatregelen — zie RVO.nl/isde voor de actuele bedragen. Op basis van uitsluitend de EB-besparing van €650 per jaar bedraagt de terugverdientijd 40 tot 70 jaar. Reken je de volledige energierekening-besparing mee inclusief lagere gaskosten en zonne-opbrengst, dan komt de terugverdientijd op 12 tot 20 jaar. Meer over muurisolatie en de terugverdientijd per maatregel leest u in ons gedetailleerde overzicht.

Wat betekent de energiebelasting voor warmtepompgebruikers?

De overstap van een gasketel naar een all-electric warmtepomp verschuift het verbruik van gas naar elektriciteit. Dat klinkt nadelig voor de energiebelasting op elektra, maar de rekening pakt gunstiger uit dan velen verwachten.

Stel: een huishouden schakelt over van 1.500 m³ gas naar 4.500 kWh extra elektriciteit (bij een warmtepomp met COP 3 à 4). De besparing op gasbelasting: 1.500 × €0,472 = €708. De meerkosten aan elektrabelasting: 4.500 × €0,128 = €576. Per saldo scheelt de overstap netto circa €132 aan energiebelasting ten gunste van de warmtepomp. Daarbij profiteert u ook van de lagere grondstofkosten van elektriciteit ten opzichte van gas per nuttige eenheid warmte. Milieu Centraal bevestigt dat warmtepompen voor de meeste woningen financieel voordeliger zijn dan gasketels, ook na alle kosten.

Een lagere COP of hogere elektriciteitsprijzen verkleinen dit voordeel, maar maken het zelden negatief. Lees wanneer de overstap precies loont in ons artikel over HR-ketel vervangen door een warmtepomp.

Energiebelasting en zonnepanelen: hoeveel scheelt eigenverbruik?

Elke kWh die u zelf opwekt en direct verbruikt, vermijdt 12,8 eurocent energiebelasting. Dat is een voordeel dat veel zonnepaneeleigenaren onderschatten. Een systeem van 10 panelen wekt gemiddeld 3.000 kWh per jaar op. Bij 1.800 kWh eigenverbruik en 1.200 kWh teruglevering ziet de energiebelasting-besparing er zo uit:

• Eigenverbruik: 1.800 kWh × €0,128 = €230 bespaard aan EB.
• Saldering van 1.200 kWh teruglevering: eveneens geen EB over die 1.200 kWh, dat scheelt €154.
• Totale EB-besparing via zonnepanelen: circa €384 per jaar.

De salderingsregeling loopt tot en met 31 december 2026 en werkt tot die datum nog volledig: teruggeleverde kWh worden weggestreept tegen verbruikte kWh. Pas per 1 januari 2027 vervalt saldering in één keer en ontvangt u alleen een terugleververgoeding van naar verwachting €0,04–€0,09 per kWh. Die €154 EB-equivalent via saldering verdwijnt dan. Eigenverbruik blijft altijd belastingvrij. Meer over de gevolgen leest u in ons artikel over de saldering-afbouw en wat dat voor u betekent. En voor de specifieke terugkoppeling naar de belastingteruggave, zie energiebelasting teruggave bij zonnepanelen.

Is de energiebelasting regionaal verschillend?

De energiebelasting zelf is een rijksbelasting en geldt in heel Nederland op identieke wijze. Of u nu in een Enexis-gebied in Drenthe woont of in een Liander-gebied in Noord-Holland: het tarief per kWh en per m³ is gelijk. De wetgeving is de Wet belastingen op milieugrondslag; de tarieven gelden landelijk.

Regionale verschillen zitten elders: de nettarieven variëren per netbeheerder, afhankelijk van de dichtheid van de infrastructuur en de benodigde investeringen. Volgens Netbeheer Nederland kan het verschil in nettarieven tussen regio’s oplopen tot €50–€150 per jaar voor een vergelijkbaar huishouden. Die nettarieven stijgen verder door grootschalige investeringen in netcongestie-oplossingen. Maar de energiebelasting op uw verbruik staat los van die regionale variatie.

Energiebelasting en thuisbatterijen: wat verandert er?

Een thuisbatterij biedt de mogelijkheid om goedkope stroom uit daluren op te slaan en later te gebruiken. Dat levert voordeel op via de variabele energieprijscomponent, maar de energiebelasting werkt anders. Over elke kWh die u van het net afneemt, betaalt u 12,8 eurocent EB, ongeacht het tijdstip. Uw nettometerstand aan het einde van het jaar bepaalt hoeveel EB u verschuldigd bent; het moment van afname telt niet mee.

Bij een dynamisch contract profiteert u in daluren van een lage grondstofprijs (soms onder €0,05 per kWh), maar de energiebelasting van 12,8 eurocent per kWh tikt gewoon door. Het netto arbitragevoordeel zit dus uitsluitend in de variabele leveringskosten. Er bestaat geen landelijke aanschafsubsidie voor thuisbatterijen via de ISDE; dat schema dekt uitsluitend warmtepompen, zonneboilers, isolatiemaatregelen en aansluiting op een warmtenet. Meer over de werkelijke businesscase leest u in ons artikel thuisbatterij bij zonnepanelen: wanneer loont het écht?

Drie veelgemaakte fouten over de energiebelasting

In de praktijk blijken drie misverstanden hardnekkig. Ten eerste denken veel huishoudens dat de belastingvermindering van €521 exclusief is voor zonnepaneeleigenaren. Dat klopt niet: elke particuliere elektriciteitsaansluiting ontvangt hem automatisch via de leverancier, ongeacht of er panelen op het dak liggen.

Ten tweede bestaat de overtuiging dat een hoog verbruik automatisch leidt tot een hogere belastingschijf. Voor elektriciteit is de schijfgrens 10.000 kWh per jaar. Een gemiddeld huishouden zit op 3.500 kWh; zelfs met een warmtepomp erbij komt men zelden boven de grens. De lagere schijf 2 is dan ook praktisch irrelevant voor particulieren.

Ten derde horen steeds meer mensen dat de salderingsregeling al stapsgewijs wordt afgebouwd. Dat is onjuist. Tot 1 januari 2027 saldeert u nog volledig 100%. Daarna stopt het in één keer, zonder tussenstappen.

Hoe ontwikkelt de energiebelasting zich richting 2027?

Op basis van de Klimaat- en Energieverkenning van het Planbureau voor de Leefomgeving (PBL) en de signalen uit het coalitieakkoord liggen grote verhogingen van de gasbelasting politiek moeilijk zolang energiearmoede op de agenda staat. Voor elektriciteit is een lichte daling van de EB denkbaar naarmate meer hernieuwbare capaciteit beschikbaar komt en de overheid de energietransitie wil stimuleren.

Onze analyse: isolatie is op dit moment het meest beleidsrisico-neutrale verduurzamingspad. Elke m³ gas minder die u verbruikt, bespaart 47,2 eurocent aan energiebelasting. Als de gasbelasting stijgt, groeit dat voordeel mee; als ze gelijkblijft, is de besparing solide door de 30–40% lagere energierekening die goede isolatie structureel oplevert. Zonnepanelen worden relatief aantrekkelijker als de EB op elektriciteit daalt, maar het eigenverbruiksvoordeel van 12,8 eurocent per kWh blijft de kern. De combinatie isolatie eerst, daarna panelen en warmtepomp, heeft de laagste gevoeligheid voor toekomstige beleidswisselingen. Zie de slimste volgorde voor woningverduurzaming met een beperkt budget voor een stapsgewijze aanpak.

Conclusie: energiebelasting als kompas voor uw verduurzaming

De energiebelasting is in 2025 een van de zwaarste kostenposten op de energierekening. Het tarief van 47,2 eurocent per m³ gas maakt gasverbruik aanzienlijk duurder dan elektriciteitsverbruik per nuttige eenheid warmte, zeker in combinatie met een warmtepomp. De vaste belastingvermindering van €521 per aansluiting verlaagt de nettolast fors, maar treft niet iedereen gelijk.

De concrete aanbeveling: begin met isoleren. Dakisolatie en muurisolatie verlagen uw gasverbruik direct en bespaart u 47,2 eurocent per m³ minder verbruik aan belasting. Lees meer in onze gidsen over dakisolatie kosten en terugverdientijd en vloerisolatie kosten en besparing. Voeg daarna zonnepanelen toe voor het eigenverbruiksvoordeel, en overweeg een warmtepomp zodra de schil goed geïsoleerd is.

Veelgestelde vragen over energiebelasting

Hoeveel energiebelasting betaal ik per kWh elektriciteit in 2025?

In 2025 betaalt u 12,8 eurocent per kWh elektriciteit (schijf 1, exclusief btw), vastgesteld door de Belastingdienst via de Wet belastingen op milieugrondslag. Vrijwel alle huishoudens vallen volledig in schijf 1; de grens van 10.000 kWh voor schijf 2 halen particulieren zelden.

Wat kost de energiebelasting op aardgas per m³ in 2025?

De energiebelasting op aardgas bedraagt in 2025 circa 47,2 eurocent per m³ (schijf 1, exclusief btw). Voor een huishouden dat 1.500 m³ per jaar verbruikt, komt dat neer op €708 aan gasbelasting vóór de belastingvermindering.

Wat is de belastingvermindering op de energierekening in 2025?

De belastingvermindering bedraagt in 2025 €521 per aansluiting per jaar inclusief btw. Uw energieleverancier verrekent dit automatisch op de maandelijkse voorschotnota; u hoeft er niets voor aan te vragen. Bewoners zonder eigen aansluiting, zoals onderhuurders en sommige VvE-leden, ontvangen deze vermindering niet.

Betaal ik energiebelasting over stroom die mijn zonnepanelen opwekken en die ik zelf gebruik?

Eigenverbruik van zonnepanelen is vrijgesteld van energiebelasting, want u trekt die stroom niet van het net af. Elke kWh die u zelf opwekt en direct verbruikt, bespaart u 12,8 eurocent aan energiebelasting. Bij 1.800 kWh eigenverbruik loopt dat op tot circa €230 per jaar.

Verschilt de energiebelasting per provincie of netbeheerder?

De energiebelasting is een landelijke rijksbelasting en is overal in Nederland gelijk. Regionale verschillen bestaan wél in de nettarieven (transportkosten), die per netbeheerder kunnen variëren met €50–€150 per jaar, maar die staan los van de energiebelasting op uw verbruik.

Verandert mijn energiebelasting als ik een thuisbatterij gebruik om stroom te verschuiven?

De energiebelasting wordt geheven over elke kWh die u van het net afneemt, ongeacht het tijdstip. Een thuisbatterij verandert dat principe niet: op stroom die u inlaadt vanuit het net betaalt u 12,8 eurocent EB. Het voordeel van een dynamisch contract zit in de lagere grondstofprijs in daluren, niet in een lager EB-tarief.

Loopt de salderingsregeling stapsgewijs af, en wat betekent dat voor mijn energiebelastingbesparing?

De salderingsregeling loopt tot 1 januari 2027 volledig (100%) door en stopt dan in één keer, zonder stapsgewijze afbouw. Tot die datum bespaart u via saldering 12,8 eurocent energiebelasting per teruggeleverde kWh. Daarna ontvangt u alleen een terugleververgoeding van naar verwachting €0,04–€0,09 per kWh, zonder het EB-voordeel.